Hojas de detalle
Los comprobantes que forman cada concentrado, para rastrear cualquier cifra hasta el CFDI que la originó.
7 columnasUna hoja por origen: emitidos, recibidos, pagos y nómina.Cálculo de impuestos con CFDI
Las preguntas que responde
- Qué comprobantes forman cada cifra de los concentrados.
- Por qué un mes trae impuestos de facturas emitidas en meses anteriores.
- Qué comprobantes quedaron fuera del cálculo y por qué.
Cómo leerlo
- Criterios de inclusión: Facturas PUE y Complementos de Pago (REP)
- Los impuestos se calculan con base en el flujo de efectivo: las facturas PUE (Pago en una Sola Exhibición) se acumulan en el mes de su emisión. Por el contrario, las facturas a crédito (PPD) se reconocen hasta que se emite su complemento de pago, tomando la fecha del cobro real y no la de la factura. Por esta razón, un mes puede incluir impuestos de facturas de meses anteriores.
- Los importes llegan ya convertidos a pesos
- Lo facturado en moneda extranjera se multiplica por el tipo de cambio del propio comprobante antes de sumarse al concentrado. De ahí el sufijo (MXN) en las columnas de importe.
- El corte es el 1 de abril de 2023
- Los comprobantes anteriores se descartan de los tres concentrados de impuestos, aunque siguen apareciendo en las hojas de detalle.
- Es una herramienta de apoyo, no la determinación
- El cálculo parte de lo que dicen los CFDI. No conoce los saldos a favor, los pagos provisionales, los acreditamientos ni las compensaciones de periodos anteriores. Sirve para integrar y cuadrar, no para presentar sin revisar.
Columnas del reporte
En el orden en que aparecen en la hoja de Excel.
- 1Emitidos Ingreso
- 2Emitidos PUE
- 3Recibidos PUE
- 4Emitidos Pago
- 5Recibidos Pago
- 6Nómina
- 7Error
Cada hoja trae las columnas de Global, Pago o Nómina según corresponda, más Año Mes y las columnas de importe en (MXN). Si activas la validación de vigencia, todos los concentrados agregan una columna Estado al inicio.
La función que lo genera
Concentras por mes los ingresos nominales para el ISR, y el IVA y el IEPS por método de pago, con las hojas de detalle de cada cifra en el mismo archivo de Excel.
Cálculo de impuestos con CFDI