Impuestos trasladados
El IVA y el IEPS que les trasladaste a tus clientes, sumando los comprobantes PUE y los REP emitidos.
7 columnasUn renglón por mes y método de pago.Cálculo de impuestos con CFDI
Las preguntas que responde
- Cuánto IVA e IEPS le cobraste a tus clientes cada mes.
- Qué parte de ese total viene de facturas PUE y qué parte de complementos de pago.
- Cuánto te retuvieron tus clientes en el periodo.
Cómo leerlo
- Criterios de inclusión: Facturas PUE y Complementos de Pago (REP)
- Los impuestos se calculan con base en el flujo de efectivo: las facturas PUE (Pago en una Sola Exhibición) se acumulan en el mes de su emisión. Por el contrario, las facturas a crédito (PPD) se reconocen hasta que se emite su complemento de pago, tomando la fecha del cobro real y no la de la factura. Por esta razón, un mes puede incluir impuestos de facturas de meses anteriores.
- Los importes llegan ya convertidos a pesos
- Lo facturado en moneda extranjera se multiplica por el tipo de cambio del propio comprobante antes de sumarse al concentrado. De ahí el sufijo (MXN) en las columnas de importe.
- El corte es el 1 de abril de 2023
- Los comprobantes anteriores se descartan de los tres concentrados de impuestos, aunque siguen apareciendo en las hojas de detalle.
- Es una herramienta de apoyo, no tu determinación
- El cálculo parte de lo que dicen los CFDI. No conoce tus saldos a favor, tus pagos provisionales, tus acreditamientos ni tus compensaciones de periodos anteriores. Sirve para armar y cuadrar, no para presentar sin revisar.
Columnas del reporte
En el orden en que aparecen en la hoja de Excel.
- 1Año Mes
- 2Método de pago
- 3IVA trasladado (MXN)
- 4IEPS trasladado (MXN)
- 5ISR retenido (MXN)
- 6IVA retenido (MXN)
- 7IEPS retenido (MXN)
Este reporte incluye tres columnas de impuestos retenidos. Son las retenciones que tus clientes te aplicaron al pagarte, y salen de las facturas que tú emitiste.
La función que lo genera
Concentra por mes tus ingresos nominales para el ISR, y el IVA y el IEPS por método de pago. El mismo libro trae las hojas de detalle con los comprobantes de cada cifra.
Cálculo de impuestos con CFDI