Impuestos trasladados
El IVA y el IEPS trasladado a los clientes, sumando los comprobantes PUE y los REP emitidos.
7 columnasUn renglón por mes y método de pago.Cálculo de impuestos con CFDI
Las preguntas que responde
- Cuánto IVA e IEPS se les trasladó a los clientes cada mes.
- Qué parte de ese total viene de facturas PUE y qué parte de complementos de pago.
- Cuánto retuvieron los clientes en el periodo.
Cómo leerlo
- Criterios de inclusión: Facturas PUE y Complementos de Pago (REP)
- Los impuestos se calculan con base en el flujo de efectivo: las facturas PUE (Pago en una Sola Exhibición) se acumulan en el mes de su emisión. Por el contrario, las facturas a crédito (PPD) se reconocen hasta que se emite su complemento de pago, tomando la fecha del cobro real y no la de la factura. Por esta razón, un mes puede incluir impuestos de facturas de meses anteriores.
- Los importes llegan ya convertidos a pesos
- Lo facturado en moneda extranjera se multiplica por el tipo de cambio del propio comprobante antes de sumarse al concentrado. De ahí el sufijo (MXN) en las columnas de importe.
- El corte es el 1 de abril de 2023
- Los comprobantes anteriores se descartan de los tres concentrados de impuestos, aunque siguen apareciendo en las hojas de detalle.
- Es una herramienta de apoyo, no la determinación
- El cálculo parte de lo que dicen los CFDI. No conoce los saldos a favor, los pagos provisionales, los acreditamientos ni las compensaciones de periodos anteriores. Sirve para integrar y cuadrar, no para presentar sin revisar.
Columnas del reporte
En el orden en que aparecen en la hoja de Excel.
- 1Año Mes
- 2Método de pago
- 3IVA trasladado (MXN)
- 4IEPS trasladado (MXN)
- 5ISR retenido (MXN)
- 6IVA retenido (MXN)
- 7IEPS retenido (MXN)
Este reporte incluye tres columnas de impuestos retenidos. Son las retenciones que los clientes aplicaron al pagar, y salen de las facturas emitidas.
La función que lo genera
Concentras por mes los ingresos nominales para el ISR, y el IVA y el IEPS por método de pago, con las hojas de detalle de cada cifra en el mismo archivo de Excel.
Cálculo de impuestos con CFDI